Fondamentaux de la fiscalité de son établissement (option tva) à montpellier

Montpellier

Augmenter son résultat
Prendre conscience des avantages et des enjeux fiscaux Optimiser sa fiscalité
Renforcer les connaissances et le dialogue avec son expert comptable et l'administration fiscale

MODULE 1 - S'approprier les mécanismes essentiels de l'Impôt sur le Revenu (IR)


Du revenu à l'impôt Présentation des revenus catégoriels
Principales réductions et crédits d'impôts
Cas pratique : calculer un IR à payer sur Excel et établir une simulation de déclaration sur le site impots.gouv  


MODULE 2 – Examiner la détermination des revenus nets catégoriels


Revenus taxables
Charges déductibles
Cas pratique : identifier l'intérêt ou non d'opter pour l'imposition d'une plus-value sur titres selon le barème de l'IR  


MODULE 3 - Mesurer les liens entre forme sociale et régime d'imposition


Impact de la forme juridique de l'entreprise sur le régime d'imposition
Impôt sur les Sociétés (IS), Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC) : les différences fondamentales.  


MODULE 4 – S'initier à la détermination du résultat fiscal d'une entreprise soumise à l'Impôt sur les Sociétés (IS)


Point de départ du résultat fiscal : le résultat comptable Passage du résultat comptable au résultat fiscal : le mécanisme des réintégrations et déductions
Distinction entre la notion de charge et la notion d'immobilisation
Examen des charges de l'entreprise : distinction entre charges déductibles, non déductibles, à déduction limitée Amortissements, dépréciations et provisions : les principaux retraitements fiscaux à opérer
Calcul et paiement de l'impôt Sort des déficits : report en avant, report en arrière
Cas pratique : déterminer un résultat fiscal et calculer l'IS correspondant  


MODULE 5 – Appréhender le mécanisme de la Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA)


Calculer la TVA Principes généraux et champ d'application : opérations imposables et exonérées, taux d'imposition
Calcul de la TVA exigible : base de la taxe, notions de fait générateur et d'exigibilité
Calcul de la TVA déductible : conditions à respecter pour récupérer la TVA, cas d'exclusion. TVA et opérations internationales : aperçu des règles de territorialité  


MODULE 6 – Déclarer et payer la TVA


Examen de la déclaration CA3
Paiement et gestion des crédits de TVA Cas pratique : calculer une TVA à payer au titre d'un mois déterminé et établir la déclaration CA3 correspondante